3ème Pilier A ou B : Lequel choisir en 2025 ? Guide complet pour faire votre choix
Vous avez décidé de prendre en main votre prévoyance, mais voilà que le jargon financier s’en mêle : pilier 3a, 3b, prévoyance liée, prévoyance libre… La confusion est fréquente. Pourtant, comprendre la différence entre ces deux piliers est la première étape pour construire une stratégie patrimoniale réellement efficace.
Loin d’être des concurrents, le 3a et le 3b sont deux outils complémentaires avec des objectifs, des règles et des avantages bien distincts.
Ce guide va démystifier pour vous ces deux piliers. Nous allons analyser en détail à qui ils s’adressent, comment ils fonctionnent et, surtout, comment les utiliser pour servir VOS projets. N’oubliez pas que cette démarche est le prolongement de votre prévoyance globale, que nous détaillons dans notre guide complet sur le 3ème pilier suisse.
💡 Résumé de l’article
- Le Pilier 3a est votre moteur de défiscalisation. C’est une épargne-retraite « liée » qui vous offre des avantages fiscaux massifs en échange d’une flexibilité réduite.
- Le Pilier 3b est votre couteau suisse patrimonial. C’est une épargne « libre », sans avantage fiscal fédéral, mais offrant une flexibilité totale pour tous vos autres projets de vie.
Sommaire
Le 3e pilier A : Le moteur de votre défiscalisation (prévoyance liée)
Le pilier 3a est la solution de prévoyance individuelle encouragée par la Confédération via des incitations fiscales. Son objectif premier est de vous aider à combler les lacunes de vos 1er et 2ème piliers pour votre retraite.
À qui s’adresse-t-il ?
À toute personne majeure résidant en Suisse et exerçant une activité lucrative (salariée ou indépendante) affiliée à l’AVS.
Avantages principaux
- La Déduction Fiscale : C’est son super-pouvoir. Chaque année, vous pouvez déduire l’intégralité de vos versements de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux.
- Pour les salariés affiliés à un 2ème pilier : jusqu’à 7’056 CHF par an (plafond 2024-2025).
- Pour les indépendants non affiliés à un 2ème pilier : jusqu’à 20% de leur revenu d’exploitation, avec un maximum de 35’280 CHF par an (plafond 2024-2025).
- Cette déduction seule peut vous faire économiser jusqu’à 2’000 CHF d’impôts par an !
- Un Cadre Disciplinant : En vous incitant à épargner pour la retraite, il vous assure de mettre de l’argent de côté pour vos vieux jours.
Inconvénients et Contraintes
- Le Capital est « Lié » : L’argent est bloqué jusqu’à 5 ans avant l’âge légal de la retraite. Les retraits anticipés sont possibles, mais uniquement pour des cas précis :
- Achat de votre résidence principale.
- Lancement d’une activité indépendante.
- Départ définitif de la Suisse.
- Rachat d’années de 2ème pilier.
- Imposition au Retrait : Le capital est imposé au moment du retrait (qu’il soit anticipé ou à terme), mais à un taux réduit, bien plus avantageux que l’impôt sur le revenu économisé au fil des ans.
Le 3ème pilier B : Le couteau suisse de votre Patrimoine (prévoyance libre)
Le pilier 3b est un produit d’épargne et de placement contractuel qui n’est pas réglementé par la Confédération de la même manière que le 3a. Il est synonyme de liberté.
À qui s’adresse-t-il ?
À toute personne majeure résidant en Suisse, qu’elle ait une activité lucrative ou non. C’est l’outil idéal pour les personnes ne pouvant pas souscrire à un 3a, ou pour celles qui ont déjà maximisé leur 3a.
Avantages principaux
- Flexibilité Totale : C’est son ADN.
- Retrait : Vous pouvez récupérer votre argent quand vous le voulez, sans justification.
- Versements : Il n’y a pas de plafond de versement annuel.
- Bénéficiaires : Vous pouvez désigner librement qui touchera le capital en cas de décès.
- Fiscalité Favorable au Retrait : Le capital que vous retirez n’est généralement pas imposable, car les primes n’ont pas donné droit à une déduction fédérale.
Inconvénients et contraintes
- Pas de Déduction Fiscale Fédérale : C’est le revers de la médaille de la flexibilité. Les versements ne sont pas déductibles de votre revenu imposable au niveau fédéral.
- L’exception qui confirme la règle : Attention, certains cantons offrent une déductibilité limitée ! C’est le cas à Genève et Fribourg, ce qui rend le 3b particulièrement attractif pour leurs résidents.
Tableau comparatif : 3a vs. 3b en un coup d’œil
Astuce de l’expert : ne choisissez pas, combinez-les
Un débutant se demande « 3a ou 3b ? ». Un stratège se demande « Comment combiner le 3a et le 3b ? ». Les deux piliers ne s’opposent pas, ils se complètent à merveille.
- Priorité N°1 : Maximiser le 3a. La règle d’or est simple : si vous êtes éligible, versez chaque année le maximum déductible sur votre pilier 3a. C’est le placement le plus rentable fiscalement que vous puissiez faire en Suisse.
- Le 3b en Complément Stratégique. Une fois votre 3a plafonné, le 3b devient votre meilleur allié pour :
- Financer des projets à moyen terme (achat d’une voiture, voyages, apport pour un bien locatif…).
- Continuer à épargner de manière structurée mais flexible.
- Optimiser votre fiscalité si vous êtes résident genevois ou fribourgeois.
Exemple concret pour un résident Genevois : Il est souvent judicieux de cotiser au 3b jusqu’à la limite déductible cantonale, puis de verser le reste de sa capacité d’épargne sur le 3a pour maximiser tous les avantages fiscaux disponibles.
Conclusion : 3a ou 3b ? Les deux
- Le 3a est INDISPENSABLE pour toute personne qui travaille en Suisse et qui souhaite préparer sa retraite tout en allégeant ses impôts.
- Le 3b est une SOLUTION PUISSANTE pour tous les autres, et un excellent complément pour ceux qui ont déjà un 3a.
La question n’est donc pas tant de choisir l’un contre l’autre, mais de définir la part de chacun dans votre patrimoine.
Le montage financier optimal entre 3a et 3b est unique à chaque situation.
Il dépend de vos revenus, de votre canton de résidence, de vos projets de vie et de votre situation familiale. C’est là qu’un conseil d’expert prend toute sa valeur.
Discutons-en. Un expert Compasuisse peut analyser vos objectifs pour construire avec vous la stratégie de prévoyance sur-mesure qui vous ressemble et qui exploite le plein potentiel de ces deux outils.